Счет от физического лица юридическому. Выставление счета на оплату

Инструкция

Выдайте покупателю – физическому лицу кассовый чек или иной документ установленной формы, если вы реализуете товары за наличный расчет . В этом случае вы будете освобождены от оформления счет а-фактуры.

Учтите, если вы реализуете товары физическим лицам по безналичному расчет у, вам не потребуется заполнять товарно-транспортную накладную по форме ТОРГ-12, так как эта форма заполняется только для отпуска ТМЦ сторонним организациям (ИП и юридическим лицам).

Заключите договор с покупателем – физическим лицом. Укажите в нем сроки и порядок поставки товаров (выполненных услуг, работ) и оплаты. Физическое лицо, переводя деньги на счет вашей организации, должно будет указать в платежной квитанции номер этого договора.

Оформите счет -фактуру в одном экземпляре. Укажите в нем:- порядковый номер и дату выписки;- Ф. И. О., адрес и ИНН покупателя;- наименование, адрес и ИНН вашей организации;- наименование товаров (описание оказанных услуг, выполненных работ) и единиц их измерения (штуки, часы и т. п.);- количество (объем) поставленных товаров (выполненных услуг, работ) в соответствии с принятыми единицами измерения;- цену (тариф) за одну единицу по договору без учета налога (в случае, если вы реализуете товар по государственным регулируемым ценам, с учетом налога);- стоимость товаров (слуг, работ) за весь объем без учета налога;- налоговую ставку;- общую сумму налога, рассчитанную в соответствии с применяемой налоговой ставкой;- стоимость всего объема товаров (услуг, работ) с учетом суммы налога;- страну происхождения товаров.

Если вы не располагаете подробной информацией о покупателях - физических лицах, то поставьте в соответствующих графах счет а-фактуры прочерки. В любом случае, так как физическое лицо не является плательщиком НДС, второй экземпляр этого документа вам оформлять не потребуется. Зарегистрируйте выставленный счет -фактуру в журнале учета данных товаров (услуг, работ) по итогам налогового периода, а также в книге продаж.

Источники:

• счет фактура физическому лицу

Выставленный счет - главное основание оплаты ваших услуг или товаров для бухгалтерии заказчика. Если же дело дойдет до проверки вашей предпринимательской деятельности, наличие счет а может компенсировать отсутствие других документов (договор, акты), хотя лучше иметь полный комплект. Подготовка этого документа не так сложна, как может показаться. Бухгалтерское образование уж точно не обязательно.

Инструкция

Для выставления счет а и формирования акта приема-передачи или товара или оказания можно использовать любой текстовый редактор. Но лучше сделать это с помощью Exel или специализированной бухгалтерской программы. Они позволят исключить вероятность ошибок при подсчет е общей суммы, так как производят его автоматически.

В качестве заголовка используется слово «Счет» (заглавными буквами по центру первой строки), ему присваиваются номер и дата выставления. Строкой ниже при наличии договора обычно приводятся его выходные данные, например, «к договору возмездного оказания услуг № 1-РК от 01.02.2011».

Далее вы приводите юридические адреса и банковские реквизиты сторон, сначала свои, затем заказчика. Себя вы можете назвать «Получатель», а другую сторону «Плательщиком», допустимы также формулировки «Исполнитель» и «Заказчик» или иные, фигурирующие в договоре.
За наименованием стороны следует двоеточие, затем приводятся ее наименование, юридический адрес и реквизиты.

Следующая счет а представляет собой таблицу: номер по порядку, наименование товара или услуги, единица измерения, количество, цена и сумма (цена, умноженная на количество единиц измерения).
В качестве единиц измерения могут использоваться , килограммы, тонны, ящики, штуки, количество знаков текста с пробелами и без - в зависимости от ситуации.
Названия каждой оказанной услуги или поставленного товара, выполненной работы должны формулироваться точно так же, как в иных документах: договоре, накладных, актах и др.

В самой нижней строке нужно указать после слова «Итого» общую сумму платежа, на который выставляется счет , и копейках или иной валюте. Ниже указывается сумма с учетом НДС.
Если вы не являетесь плательщиком НДС, нужно указать, что этот налог не взимается, и основание для этого. Чаще всего пишется: «НДС не взимается, так как Исполнитель (Получатель) применяет упрощенную систему налогообложения», затем в скобках указываются выходные данные соответствующего : название документа, номер, дата выдачи и выдавший орган (ваша территориальная инспекция).
Например: «Уведомление № 111 от 01.10.2011, ИФНС-15 по г. Москве».

Ниже таблицы после слов «Всего к оплате» и двоеточия указываете окончательную сумму платежа в рублях и копейках.
Подписать счет должны руководитель организации и главный бухгалтер. Если бухгалтера нет, за обоих расписывается руководитель или индивидуальный предприниматель.
Документ заверяется также печатью.

Отправить счет плательщику вы можете по факсу или передать с курьером.
Очень распространен вариант, когда документ сканируется и пересылается , и оплата производится на этом основании. Оригинал же высылается почтой или передается с курьером.

Счет за оказанные услуги служит для бухгалтерии заказчика главным основанием для их оплаты. Наряду с договором возмездного оказания услуг он входит в пакет документов, которые в бухгалтерском обиходе называют закрывающими: договор возмездного оказания услуг, акт оказания услуг и, собственно, счет. Подготовка счета глубоких познаний в бухгалтерии не требует и под силу всем желающим.

Вам понадобится

• - компьютер;
• - текстовый редактор или Exel;
• - принтер;
• - авторучка;
• - печать;
• - сканер;
• - доступ в интернет;
• - электронная почта.

Инструкция

Каждый счет должен иметь название («счет»), номер и дату. Номер обычно привязывается к договору и зависит от выставленных по нему счетов. Может иметь также дополнительные идентификаторы (например, буквы, представляющие сокращенное наименование заказчика или ).
Ниже номера обычно указывают выходные данные (полное название, номер и дата заключения), на основании которого выставляется счет.

Следующие два абзаца посвящены названиям, юридическим адресам и банковским реквизитам исполнителя и заказчика. Стороны можно именовать также, соответственно, получателем и плательщиком.

После упоминания сторон счет содержит таблицу, где перечислены оказанные (их нужно именовать так же, как в договоре и акте оказания услуг), единицы их измерения, цена и сумма к оплате за каждую из них.
Под таблицей указывается общая сумма к оплате в и копейках (или иной ) цифрами. Если взимается НДС, указывается она также с учетом этого .
При невзимании НДС указывается основание для этого (чаще всего применение исполнителем упрощенной системы налогообложения).

Ниже полная сумма к оплате приводится полностью в рублях и копейках.
Например: «Всего к оплате: пятьдесят восемь тысяч триста двадцать семь рублей семнадцать копеек».
Счет должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером и заверен печатью. Если в наличии только руководитель (в фирмах он может быть и главным бухгалтером в одном лице, а предприниматель - сам вести свою бухгалтерию), расписаться надо за обоих.

Готовый счет передается заказчику по факсу или с курьером. Часто практикуется вариант, когда одна сторона высылает другой сканированную копию документа, на основании которой перечисляются . А оригинал высылается по почте, передается с курьером или доставляется в офис заказчика лично.

Источники:

• выставили счет без номера

Счета-фактуры выставляются контрагенту после совершения операции по реализации товара и используются для получения вычета по суммам НДС, предъявляемым заказчику. Данный документ оформляется согласно установленным нормам и требует большого внимания от бухгалтера, так как малейшая неточность или ошибка не позволит возместить налог. Особенно это касается счета-фактуры за выполненные работы.

Инструкция

Воспользуйтесь бумажным бланком или выставите счет при помощи программы «Банк-клиент». Требования по составлению данного документа указаны в ст.168 и ст.169 Налогового кодекса РФ. При нарушении данных норм выставленный счет-фактура не может стать основанием для принятия НДС к вычету или возмещению. В связи с этим желательно ознакомиться с прописанными условиями.

Присвойте счету-фактуре порядковый номер и поставьте дату составления. Помните, что данный документ должен быть в течение 5 дней со дня выполнения работ, которые подтверждены соответствующим актом. Укажите информацию о продавце и покупателе в соответствующих разделах: полное наименование предприятия, адрес, код КПП и ИНН. После этого заполните банковские реквизиты для перечисления выставленной суммы оплаты за выполненные работы .

Укажите в графах 1-4 сведения о выполненной работе. Особое внимание необходимо уделить графе 1, в которой указывается наименование реализованного товара. В случае выполнения работы необходимо в данной строке уместить детальное описание операции и сделать отсылку на конкретный договор, указав дату и номер его составления. Также можно отметить акт приема выполненных работ, по которому рассчитана выставляемая стоимость.

Любая организация-поставщик, исполняя свою часть сделки по продаже товаров, оказанию услуг или проведению работ, стремится получать предусмотренную договором оплату в оптимально короткие сроки. Устоявшейся деловой практикой со стороны поставщика для того, чтобы проинформировать контрагента об ожидании от него платежа, является оформление счета на оплату.

Когда выставляется счет на оплату

Счета на оплату выставляются контрагентам организации по факту оказания услуг, реализации товаров, проведения работ, предусмотренных соглашением сторон.

Для достижения цели убыстрить расчеты счет должен быть составлен так, чтобы клиент акцептовал и оплатил его без дальнейших уточнений и сверок. Поэтому выставляемый счет должен содержать все необходимые данные, по которым покупатель (как организация, так и физическое лицо) может однозначно идентифицировать поставщика и товары, работы и услуги, по которым необходимо произвести оплату, а также сверить сумму, предполагаемую к оплате.

Счет на оплату выставляется на основании первичных учетных документов, удостоверяющих факт выполнения договора организацией-поставщиком:

• счетов-фактур;
• товарных накладных;
• транспортных накладных;
• актов выполненных работ.

Как правильно оформить счет на оплату

Унифицированной формы для счета на оплату не существует, и каждая организация сама разрабатывает приемлемую для ее нужд форму документа, которая зависит, в том числе, от специфики предмета договора. Чтобы сделать счет на оплату, не вызывая нареканий к его форме от контрагентов, в него нужно включить исчерпывающие данные для оплаты по счету.

Информация о самом счете должна упрощать контроль взаимных расчетов, поэтому следует предусмотреть обязательную нумерацию счетов на оплату, включив порядок нумерации счетов во внутренние правила оформления счета. Кроме номера счет как документ должен иметь дату выставления и подписи ответственных лиц, а также печать в случае ее применения организацией.

Данные поставщика

В счете на оплату указываются регистрационные данные организации, выставляющей счет, и ее платежные реквизиты, по которым клиент должен будет произвести оплату по счету. Создать счет на оплату можно с использованием достаточных для однозначной идентификации и оплаты по счету данных поставщика:

• полное юридическое наименование;
• адрес поставщика;
• ИНН поставщика;
• КПП поставщика;
• банковские реквизиты:
• корреспондентский счет, наименование банка;
• номер расчетного счета.

На бланке счета необходимо предусмотреть места для подписей и расшифровки данных уполномоченных сотрудников управленческого аппарата и бухгалтерии, заверяющих правильность выставления счета на оплату.

Данные покупателя

От того, как оформить счет на оплату в части данных клиента, зависит, сможет ли клиент однозначно определить, что счет адресован от поставщика именно ему. Поэтому счет на оплату должен включать данные клиента, позволяющие точно его идентифицировать:

• для юридических лиц: наименование, адрес регистрации, ИНН, могут быть включены КПП и банковские реквизиты;
• для индивидуальных предпринимателей: фамилия, имя, отчество, ИНН, адрес регистрации, могут быть включены банковские реквизиты ИП;
• для клиентов физических лиц: фамилия, имя, отчество, адрес регистрации.

Предмет составления счета

В счете на оплату необходимо указать перечень наименований товаров, работ, услуг, за которые поставщик предполагает получить оплату, с указанием их количества и стоимости, что позволит клиенту сверить выставленный счет с первичными документами по сделке: договором, актами, накладными, счетами-фактурами. Оформление счета без детализации задерживает процесс оплаты и может потребовать от поставщика оформления дополнительных документов — актов сверки.

Итоговая сумма счета

Целью выставления счета является получение полной оплаты по нему, сумма к оплате должна быть указана отдельно как итог суммирования цены всех указанных в счете товаров или работ и услуг. Отдельно указывается сумма НДС при ее наличии.

Включать ли указание суммы прописью во внутренние правила оформления счета на оплату, организация решает самостоятельно. Указание суммы прописью дополнительно сумму, подлежащую уплате, не удостоверяет, но зачастую применяется в деловой практике по аналогии с официальными формами платежных документов.

Многие индивидуальные предприниматели сталкиваются с необходимостью предоставления счетов на оплату услуг или же товаров. Чаще всего такие счета выставляются контрагенту.

Поскольку не существует единой законодательной нормы, касающейся правил оформления данного документа, ИП имеет право самостоятельно его составлять. При этом в счете должны указываться обязательные реквизиты , что подтверждается актуальными стандартами оформления соответствующей документации.

Какие реквизиты следует указывать в счете?

Если индивидуальному предпринимателю нужно выставить счет, то в этом случае в готовом документе в обязательном порядке должна присутствовать следующая информация:

Фамилия, имя и отчество ИП.
Актуальные банковские реквизиты.
ИНН.
Список услуг или продукции, которые покупатель намерен приобрести.
Номер счета вместе с датой, когда он был выписан.
Итоговая сумма покупки. Если в стоимости товара есть НДС, то следует выделить его размер.

Каким образом выставляется счет от ИП?

Существует несколько способов составления счета. С этой целью индивидуальный предприниматель может воспользоваться офисными программами, в частности Microsoft Excel (), или же 1С. Стоит отметить многочисленные онлайн-сервисы. Их главным преимуществом является отсутствие необходимости устанавливать дополнительное программное обеспечение. Таким образом, собственное время, осуществляя подготовку документации для оплаты через интернет.

Оформление счета требует соблюдения общих правил, касающихся создания деловой документации. Каждый ИП должен учесть следующие нюансы:

1. Шапка документа должна содержать следующие информационные сведения:
Ф.И.О. индивидуального предпринимателя.
Наименование предприятия или фирмы.
Адрес и контактные данные организации.
ИНН.
2. Обозначение банковских реквизитов продавца. Если необходимо, то следует указать реквизиты покупателя.
3. Указание порядкового номера счета. Данный документ может учитываться в корпоративном документообороте и быть включенным в перечень всей существующей документации предприятия. По желанию ИП счет на оплату может входить в отдельный учет.
4. Обозначение всей реализуемой продукции или же список оказанных услуг. В документе должна присутствовать следующая информация:
Количество товаров, выполненных работ или услуг.
Их стоимость.
Если присутствует, то размер НДС.
Итоговая стоимость, которую покупатель должен оплатить.
5. Сведения дополнительного характера также могут присутствовать в счете, если они важны для заказчика. Это может быть, как установленный для оплаты срок, так и промежуток времени, на протяжении которого покупатель должен получить свой заказ.
6. Печать и подпись ИП. Если документ оформляется и предоставляется в электронном виде, то нет необходимости ставить подпись вместе с печатью.

Поскольку законодательные нормы не устанавливают определенную форму счета для оплаты , то такой документ может выставляться в бумажном или же электронном виде. Индивидуальный предприниматель имеет право составить счет при помощи специального программного обеспечения, который в автоматическом режиме сгенерирует документацию после введения необходимых данных. Также документ можно оформить самостоятельно.

Несмотря на отсутствие строгих и четких стандартов к оформлению, каждый счет на оплату должен включать в себя не только данные о ИП или же лице, который оказывает услуги, но и списке покупок, банковских реквизитах и сумме, которую в итоге следует оплатить. Отсутствие сложностей при оформлении позволяет даже начинающему бухгалтеру справиться с задачей создания грамотного счета на оплату .

Люди постоянно совершают покупки. Иногда для этого достаточно просто внести деньги в кассу. Но бывают случаи, когда нужно выписать счет на оплату. Что это за документ и когда возникает необходимость его оформления?

Расчеты между сторонами

Чаще всего счет на оплату используют юридические лица. Для них он является документом, по которому плательщик переводит получателю денежные средства для расчета за приобретенные у него товары или оказанные услуги.

В нем может содержаться итоговая стоимость получаемой продукции или частичная сумма, вносимая в качестве аванса. Обычно «счет на оплату» составляет бухгалтер, но это может и любое другое лицо, у которого есть на то соответствующие полномочия. Этот документ является фактом совершения сделки между сторонами, предметом которой является указанный товар (услуга). Как правило, он предусмотрен заключенным ранее договором. Стороны подписывают соглашение, по которому берут на себя определенные обязательства. В соответствии с ними выставленный счет будет свидетельствовать о том, что каждая из них выполнила свою часть договоренности. Юридическими лицами этот документ оплачивается по безналичному расчету либо внесением денежных средств через банк.

Расчеты с физическими лицами

Иногда предприятие выписывает счет на оплату физическому лицу. Это бывает в тех случаях, когда выставленная сумма включает в себя обязательные налоги, которые обязательно должны быть учтены бухгалтерией продавца. Чаще всего речь идет об оказанной услуге. В этом случае физическое лицо вынуждено производить расчет в отделении банка, а это может быть связано с дополнительными расходами. Имеется в виду комиссионное вознаграждение, взымаемое при внесении денежных средств. Иногда такой счет может сам выполнять функции договора. Составленный соответствующим образом бланк подчас воспринимается как оферта, а внесенные денежные средства являются акцептом, подтверждающим согласие двух сторон на совершение данной сделки. Получается, что одна сторона предложила свой товар, указав в документе его цену, а вторая, внеся оплату, согласилась с ее условиями. В этом случае денежные средства будут являться тем самым фактором, который сможет повлиять на финансовое состояние как плательщика, так и продавца.

Вид документа

Чтобы выставить плательщику счет на оплату, образец надо всегда иметь под рукой. Как известно, закон не предусматривает для этого какой-либо определенной унифицированной формы. Внешне документ может быть таким, чтобы предприятию было удобно вести учет.

Главное, чтобы в нем присутствовала следующая обязательная информация:

1. Наименование документа, а также номер и дата его составления. Эти данные должны быть расположены одной строкой и удобны для прочтения.
2. Реквизиты получателя и продавца. Помимо адреса, нужно указать банные обслуживающего банка, необходимые для перечисления оплаты.
3. Данные о приобретаемом товаре или услуге.
4. Отдельная строка должна быть выделена для НДС. В случае ее отсутствия здесь будет стоять «ноль» или прочерк.

Такой счет, как правило, должен быть подписан руководителем предприятия-продавца и его главным бухгалтером. В случае с ИП этот может быть одно и то же лицо. Подпись непременно надо заверить круглой печатью.

Формирование бланка

Есть компании, которым часто приходится выписывать счет на оплату. Бланк такого документа всегда должен быть под рукой. Это надо для того, чтобы сэкономить время и быть уверенным в правильности его составления. Обычно этот документ выполняется в виде двух таблиц, расположенных одна над другой.

Бланк должен включать в себя следующие данные:

1. Таблица с полными банковскими реквизитами получателя.
2. Далее в одну строчку располагается название составляемого документа, его порядковый номер и дата, взятая на момент выписки.
3. Чуть ниже идут наименования получателя и отправителя, а также тех, кто ответственен за перемещение груза.
4. Далее располагается таблица, которая должна включать в себя как минимум семь столбцов (номер по порядку, наименование товара, количество, единица измерения, цена и сумма). После нее внизу обязательно должны быть три строки (итого, НДС, всего с НДС). Оплату нужно производить именно по последней сумме. Чуть ниже она отдельно указывается прописью.
5. Заканчивают бланк подписи руководителя, бухгалтера (главного или старшего) и ответственного лица.

Составление такого документа не должно вызывать никаких трудностей.