Новая редакция Ст. 173.2 УК РФ

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -

наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Комментарий к Статье 173.2 УК РФ

Комментарий временно отсутствует.

Другой комментарий к Ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. В ч. ч. 1 и 2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

2. Объективная сторона преступления в ч. 1 заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу. Преступление признается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

3. Субъективная сторона - прямой умысел, и специальная цель - образование (создание, реорганизация) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

4. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования юридического лица. В противном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 УК РФ исключается.

5. В ч. 2 ст. 173.2 УК РФ закреплена самостоятельная уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

6. Преступление признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

7. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью (см. комментарий к ч. 1).

8. Субъект специальный: лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу "открыть фирму" или нет.

Судебная практика по 173.1 и 173.2 УК РФ. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице

Статьи 173.1 и 173.2 УК РФ, определяющие ответственность номинальных директоров, лиц, создающих фирмы однодневки и прочее, представляют интерес не только для юристов и бизнеса. Именно поэтому практика их применения иногда может быть полезной многим заинтересованным лицам. Поделимся ею в обзоре подготовленной нашей юридической фирмой.

Ст. 173.1 УК РФ

Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах

1. №1-430/2016 от 10 августа 2016 года. Октябрьский районный суд г. Иркутска

ФИО3 образовал (создал) юридическое лицо через подставных лиц, при следующих обстоятельствах. ФИО3, имея необходимые познания в области осуществления финансовых операций по расчетным счетам, участвуя в составе преступной группы в незаконной банковской деятельности, предвидя негативные для себя последствия, которые влечет данная деятельность, в виде необходимости исчисления и уплаты, установленных налоговым законодательством обязательных платежей, с целью недопущения указанных последствий, в июле 2015 года решил создать общество с ограниченной ответственностью «МонтажСтройСервис» через подставное лицо.

ФИО3 подыскал из числа своих знакомых, официально не трудоустроенного, не имеющего постоянного источника дохода и нуждающегося в денежных средствах ФИО20, которому, предложил за денежное вознаграждение зарегистрировать на его имя юридическое лицо, не посвящая в свои преступные планы, при этом пообещав, что последний будет являться единственным учредителем общества и генеральным директором вновь созданного юридического лица, которое будет осуществлять реальную законную хозяйственную деятельность, тем самым ввел ФИО20 в заблуждение, попросил подготовить пакет документов.

ФИО3, продолжая действовать во исполнение своего преступного умысла, оплатил через терминал от имени ФИО20 государственную пошлину в сумме 4 000 рублей, после чего доставил ФИО20 в межрайонную Инспекцию ФНС с вышеуказанными документами для их предоставления, с целью внесения записи о создании общества в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

На основании вышеуказанных, представленных ФИО20 документов, принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании.

Таким образом, ФИО3 образовал (создал) юридическое лицо через подставное лицо ФИО20.

Помимо вышеуказанного - еще два аналогичного эпизода.

Приговорил:

ФИО3 признать виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1 , ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ - штраф в размере 100000 (сто тысяч) рублей;

по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ - штраф в размере 100000 (сто тысяч) рублей.

2. № 1-5/2016 (1-241/2015;) от 14 апреля 2015 года. Калининский районный суд г. Тюмени.

ФИО1 и ФИО4 обвиняются в том, что они, имея преступный корыстный умысел, направленный на хищение чужого имущества и денежных средств, вступили в преступный сговор и разработали план преступных действий, согласно которым ФИО1 и ФИО4 необходимо было создать на подставное лицо юридическое лицо для использования при совершении мошенничества.

ФИО4 согласно распределенной ему преступной роли обратился к ранее знакомой ему ФИО3 с просьбой об учреждении последней юридического лица, введя последнюю в заблуждение относительно своих и ФИО1 преступных намерений, на что ФИО3, не подозревая о преступных корыстных намерениях ФИО1 и ФИО4, согласилась.

В результате чего, должностными лицами МИФНС было принято решение о государственной регистрации и внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО ФИО9.

Действия подсудимых квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ как незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

В судебном заседании из представленных стороной обвинения доказательств не установлено сообщались ли ФИО3 заведомо ложные сведения относительно юридического лица, учредителем которого она должна была стать, либо от нее были скрыты сведения относительно истинных намерений подсудимых, которые повлияли на решение ФИО3 создать на нее юридическое лицо. Из показаний ФИО4 следует лишь, что он сообщил ФИО3 и ФИО66, что нужна фирма, оформленная на какое-либо лицо, и ФИО3 дала свое согласие.

показания ФИО2943 А.Н. и ФИО23 свидетельствуют, в том числе о том, что ФИО3 была уведомлена о том, что она будет выступать номинальным учредителем в то время, как от ее имени деятельность и управление юридическим лицом будут осуществлять иные лица.

При изложенных обстоятельствах, суд считает, что подсудимые ФИО1 и ФИО4 по предъявленному обвинению по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ подлежат оправданию на основании п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ за отсутствием в деянии состава преступления .

Липилин А.В. из корыстных побуждений, желая продолжать заниматься предпринимательской деятельностью, с целью недопущения негативных последствий для ранее возглавляемого им АО в виде необходимости исчисления и уплаты установленных налоговым законодательством обязательных платежей, а также наложения связанных с нарушением сдачи налоговой отчетности взысканий, путем реорганизации в форме преобразования данного Общества создал ООО, при этом умышленно незаконно подготовил документы, содержащие данные о подставном лице (участнике общества и генеральном директоре) - <ФИО2>., которые представил в МИФНС России № 3 по Архангельской области и НАО, что повлекло внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице - <ФИО2>., в тот же период времени создав для осуществления предпринимательской деятельности организацию с аналогичным наименованием ООО.

В период с 13.03.2015 по 06.05.2015 Липилин А.В. подыскал подставное лицо - <ФИО2>., которого уговорил представить ему свои персональные данные для представления соответствующих документов в МИФНС России № 3 по Архангельской области и НАО, содержащих ложные сведения об участнике и органе управления - генеральном директоре ООО. <ФИО4> за денежное вознаграждение согласился предоставить ему такие данные и подписать необходимые документы, связанные с фиктивным участием его в деятельности ООО и управлении данным Обществом в качестве номинального генерального директора.

Приговорил:

Признать Липилина виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 150 000 (ста пятидесяти тысяч) рублей.

Продолжая совместный с лицом преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем обмана посредством осуществления незаконных возвратов сумм излишне уплаченных налогов, осознавая, что их осуществление по одному и тому же налогоплательщику вызовет подозрение у сотрудников Налогового органа, у Сторожук В.Н. в городе Нерюнгри Нерюнгринского района из корыстных побуждений, с целью продолжения реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета МО «Нерюнгринский район» путем обмана работников Налогового органа, возник преступный умысел, направленный на регистрацию физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и создание юридических лиц через подставных лиц, которые формально будут выступать в качестве их руководителей и учредителей. После их регистрации, с использованием служебного положения лица, осуществлять незаконные возвраты сумм излишне уплаченных налогов путем перечисления денежных средств на расчетные счеты зарегистрированных им через подставных лиц индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Пояснил подставным лицам, что они как индивидуальные предприниматели и руководители юридических лиц будут заниматься законной предпринимательской деятельностью, что их регистрация в качестве индивидуальных предпринимателей и создание юридических лиц негативных последствий для них не повлечет, тем самым ввел их в заблуждение.

Приговорил:

Признать Сторожук В.Н. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.1 ст.173.1, ч.1 ст.173.1, ч.1 ст.173.1, ч.1 ст.173.1, ч.1 ст.173.1 УК РФ и назначить ему наказание:

ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде 1 года лишения свободы;

ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде 1 года лишения свободы;

ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде 1 года лишения свободы;

ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде 1 года лишения свободы.

по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательное наказание Сторожук В.Н. определить в виде 7 лет лишения свободы со штрафом в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей, без ограничения свободы.

На основании ст.73 УК РФ назначенное основное наказание Сторожук В.Н. считать условным с испытательным сроком на 5 лет.

5. № 1-478/2016 от 14.12.2016. Ленинский р/с г. Нижний Новгород

Шашкина С.В. (Ловыгина С.В.) и неустановленное следствием лицо, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, произвели ряд операций, установленных законодательством РФ, влекущих регистрацию юридического лица, осознавая, что единым учредителем и исполнительным органом будет являться подставное лицо.

Шашкина С.В. (Ловыгина С.В.) действуя умышленно, заведомо зная, что она формально будет являться единым учредителем и органом управления созданного юридического лица, при этом, не имея цели управления данным юридическим лицом, передала неустановленному следствием лицу копию своего паспорта серия для оформления пакета документов, предоставляющих право государственной регистрации юридического лица в налоговом органе.

В результате образовано юридическое лицо ООО «Байвит» через подставное лицо - Ловыгину С.В., предоставлены в ИФНС России недостоверные данные об органе управления юридическим лицом ООО «Байвит», что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице - Ловыгиной С.В., которая является директором ООО «Байвит» и у которой отсутствует цель управления данным юридическим лицом.

Приговорил:

Признать Шашкину С.В. виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 , ч. 2 ст. 173.2 УК РФ и назначить ей наказание:

по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде лишения свободы сроком 1 (один) год;

по ч. 2 ст. 173.2 УК РФ в виде штрафа в размере 300 000 (трехсот тысяч) рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ путем поглощения менее строго наказания более строгим определить Шашкиной С.В. наказание в виде лишения свободы сроком 1 (один) год.

Ст. 173.2 УК РФ

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице (ч.1); Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице (ч.2).

1. № 1-34/2016 от 06 сентября 2016 года. Судебный участок №7 Центрального района г.Кемерово

Корженевская Я.А., находясь в офисе нотариуса действуя умышленно, с целью предоставления документа, удостоверяющего личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, не имея цели управления ООО «Эверест», предоставила паспорт гражданина Российской Федерации на имя Корженевской, для свидетельствования данных паспорта и своей подписи в заявлении Формы о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц нотариусу Кузнецову В.П., который на основании предоставленных документов, совершил нотариальное действие - засвидетельствовал подпись Корженевской Я.А. в представленном заявлении.

После чего, неустановленное лицо, с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, представило в Межрайонную ИФНС России по Новосибирской области заявление Корженевской Я.А. о внесении изменений на основании которого сотрудник внес запись в ЕГРЮЛ о возложении полномочий директора ООО «Эверест» на Корженевскую Я. А.

2-ой эпизод - аналогичный.

Приговорил:

<НОМЕР> <ОБЕЗЛИЧЕНО>

Признать Корженевскую виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.173.2 УК РФ и назначить наказание в виде <НОМЕР> месяцев исправительных работ с удержанием в доход государства <ОБЕЗЛИЧЕНО> заработной платы осуждённого ежемесячно.

Путём частичного сложения назначенных наказаний, назначить наказание в виде 9 месяцев исправительных работ с удержанием в доход государства <ОБЕЗЛИЧЕНО> заработной платы осуждённого ежемесячно.

Обязать Корженевскую в течение 10 дней со дня вступления приговора в законную силу встать на учёт в инспекцию исполнения наказания по месту своего жительства, не менять место жительства без уведомления инспекции исполнения наказания, являться на регистрацию согласно установленному инспекцией графику.

В один из дней января 2016 года неустановленное в ходе следствия лицо, имея умысел на образование юридического лица на подставное лицо и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, встретив ранее ему знакомого <ФИО4> предложило ему, за ежемесячное денежное вознаграждение в сумме 10000 рублей, предоставить свой документ удостоверяющий личность для совершения вышеуказанных целей. На данное предложение <ФИО4>, у которого к моменту окончания беседы с неустановленным лицом, возник корыстный умысел на незаконное обогащение преступным путем, согласился.

Своими действиями <ФИО4> совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст.173.2 УК РФ - предоставление документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Подсудимый <ФИО4> с предъявленным обвинением согласен полностью, вину признал, в содеянном раскаялся

Приговорил:

Признать <ФИО4> виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 173.2 Уголовного кодекса РФ и назначить ему наказание в виде 9 месяцев исправительных работ с удержанием 10 % заработной платы в доход государства.

3. № 1-7/2017 от 23 января 2017 года. Судебный участок №62 Октябрьского района.

В начале апреля 2015 года Игнатов К.Н., находясь у дома познакомился с неустановленным лицом, которое предложило ему за материальное вознаграждение создавать юридические лица на имя Игнатова К.Н. Для этого Игнатов К.Н. должен был передать неустановленному лицу свой паспорт.

Игнатов К.Н., имея умысел на получение имущественной выгоды, согласился, и тем самым Игнатов К.Н. и неустановленное лицо вступили в преступный сговор. При этом они распределили между собой роли - Игнатов К.Н. предоставляет паспорт на свое имя и подписывает документы, а неустановленное лицо оформляет документы, оплачивает услуги Игнатова К.Н. и иные расходы, организует подачу документов в ИФНС.

Приговорил:

Признать Игнатова К.Н. виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание в виде обязательных работ на срок 220 (двести двадцать) часов; вид обязательных работ и объекты, на которых они отбываются, определяются органами местного самоуправления по согласованию с уголовно-исполнительными инспекциями.

4. № 1-521/2016 от 22 июня 2016 года. Ленинский районный суд г. Челябинска.

Ряжапов Н.Ф. путем предоставления документа, удостоверяющего личность - паспорта гражданина РФ на его имя, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - Инспекцию ФНС России по Ленинскому району г. Челябинска внес в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о подставном лице, образовал и создал Общество с ограниченной ответственностью «Контур-М».

То есть Ряжапов Н.Ф. незаконно представил паспорт гражданина РФ для создания юридического лица, путем предоставления данных паспорта гражданина РФ с целью внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о себе в качестве подставного лица, как о руководителе и учредителе юридического лица, без намерения фактически им являться и исполнять возложенные в связи с этим обязанности.

Приговорил:

Ряжапов Н.Ф. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание за совершение данного преступления в виде обязательных работ на срок сто восемьдесят часов.

5. № 1-294/2016 от 17.11.2016. Центральный р/с г. Воронежа

В 2015г. неустановленные следствием лица разработали преступный план, согласно которому планировалось совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества с использованием реквизитов и банковских счетов коммерче-ских организаций (обществ с ограниченной ответственностью), которые были бы учреждены от имени подставных лиц, которых следовало подобрать из категории малообеспеченных и нуж-дающихся граждан, а также лиц, употребляющих наркотические средства и ведущих антиобще-ственный образ жизни.

Осуществляя общий преступный план, действуя в рамках отведенной роли, неустановленный в ходе следствия один из участников преступления вступил с ранее незнакомым Коноваловым 1ИО., не имеющего постоянного источника заработка и нуждавшегося в материальных средствах, в преступный сговор об оказании последним пособничества в совершении мошенничества, а именно - о приобретении на свое имя коммерческой организации без цели дальнейшего занятия предпринимательской деятельностью, перерегист-рации организации в органах ФНС на свое имя, перерегистрации расчетного счета в банке на свое имя и последующую передачу неустановленным следствием лицам учредительных и регистрационных документов организации, документов на доступ к расчетному счету, а также логина, пароля, номера мобильного телефона для совершения операций по расчетному счету в электронной форме в целях использования в последующем неустановленными лицами для хищения денежных средств.

Реализуя свой совместный преступный умысел, направленный на оказание содействия неустановленным лицам путем приобретения коммерческой организации и последующей передачи средств доступа к банковскому счету организации для хищения ими денежных средств, Коновалов 1ИО., получив от неустановленного следствием лица денежные средства в сумме 70000 рублей для приобретения и перерегистрации коммерческой организации на свое имя.

На основании указанных документов в ЕГРЮЛ были внесены изменения о новом владельце и новом руководителе исполнительного органа юридического лица - ООО, которым номинально стал Коновалов 1ИО.

Приговорил:

Признать КОНОВАЛОВА 1ИО виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 33 ч.5, ст. 159 ч.4 УК РФ и по ст. 173.2 ч.1 УК РФ и назначить ему наказание:

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ)

Общественная опасность рассматриваемого преступления заключается в создании условий для последующего образования (создания, реорганизации) фиктивных юридических лиц (фирм-однодневок) в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Статья 173.2 УК РФ содержит два основных состава преступления (ч. 1 и 2). Деяние, предусмотренное ч. 1 данной статьи, по своей природе является специальным видом пособничества преступлению. В ч. 2 установлена ответственность за более опасный вид данного преступления, являющийся по природе приготовлением к незаконному образованию (созданию, реорганизации) юридического лица.

Основной непосредственный объект - установленный законодательством РФ порядок образования (создания, реорганизации) юридических лиц.

Предметом преступления являются: 1) документ, удостоверяющий личность (паспорт, иной документ); 2) доверенность; 3) персональные данные.

Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами (п. 1 ст. 185 ГК РФ).

Персональные данные - любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных) .

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2

УК РФ, выражается в двух альтернативных действиях: а) предоставлении документа, удостоверяющего личность; б) выдаче доверенности другому лицу, - если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Порядок образования (создания, реорганизации) юридического лица рассмотрен выше.

Под предоставлением документа, удостоверяющего личность, понимается его передача любым способом (вручение) на возмездной или безвозмездной основе для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Выдача доверенности одним лицом другому лицу регулируется гражданским законодательством. Прежде всего, доверенность на совершение сделок, требующих нотариальной формы, на подачу заявлений о государственной регистрации нрав или сделок, а также на распоряжение зарегистрированными в государственных реестрах правами, должна быть нотариально удостоверена, за исключением случаев, предусмотренных законом (п. 1 ст. 185.1 ГК РФ).

Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлена представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу, которое вправе удостовериться в личности представляемого и сделать об этом отметку на документе, подтверждающем полномочия представителя (п. 3 ст. 185 ГК РФ ). Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это в соответствии с законом и учредительными документами (п. 4 ст. 185.1 ГК РФ ).

Состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, формальный - оно является оконченным с момента совершения указанного в законе действия. Последующее использование указанных документов получателем для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице находится за пределами состава преступления.

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом. Субъект сознает, что предоставляет документ, удостоверяющий личность, или выдает доверенность для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и желает совершить эти действия.

Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» из диспозиции ч. 1 ст. 173.2 УК исключено указание на специальную цель преступления - последующее совершение одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В новой редакции закона такой целью является внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице (понятие подставного лица дано в примечании к ст. 173.1 УК РФ).

Субъект общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста (владелец документа, удостоверяющего личность, или доверитель, выдавший соответствующую доверенность от своего имени или от имени юридического лица).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2

УК РФ, также выражается в двух альтернативных действиях: а) приобретении документа, удостоверяющего личность; б) использовании персональных данных, полученных незаконным путем, - если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Согласно примечанию к ст. 173.2 УК РФ, под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Под использованием персональных данных понимаются действия (операции) с персональными данными, совершаемые в целях принятия решений или совершения иных действий, порождающих юридические последствия, в отношении субъекта персональных данных или других лиц либо иным образом затрагивающих права и свободы субъекта персональных данных или других лиц. Порядок предоставления персональных данных, т.е. совершения действий, направленных на раскрытие персональных данных определенному лицу или определенному кругу лиц, установлен Федеральным законом «О персональных данных» и подзаконными актами. Общее требование конфиденциальности персональных данных установлено ст. 7 этого Закона, согласно которой операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом. Соответственно действия, направленные на получение персональных данных в нарушение законодательства РФ о персональных данных, являются незаконными.

Обязательное условие ответственности за указанные деяния - их совершение для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, формальный - оно является оконченным с момента совершения одного из указанных в законе действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что приобретает документ, удостоверяющий личность или использует персональные данные, полученные незаконным путем, для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и желает совершить эти действия.

Субъект общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Последующее образование (создание, реорганизация) юридического лица с использованием приобретенного документа, удостоверяющего личность, или персональных данных, полученных незаконным путем, значения для квалификации данного преступления не имеет. Однако в случае использования для этих целей подставных лиц, действия виновного следует квалифицировать по совокупности преступлений - ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные в результате совершения преступления.

Понятие «депеэ/спые средства» включает в себя российскую и иностранную валюту. В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютой РФ являются: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Иностранная валюта - это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Понятие «имущества » и «иного имущества » можно вывести из текста ст. 128 ГК РФ, где указано, что к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.

Таким образом, имущество включает в себя вещи и имущественные права (права на вещи). Остальные объекты гражданских прав, перечисленные в указанной статье ГК РФ, являются самостоятельными видами объектов прав и к имуществу не относятся.

Относительно предмета преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, Пленум Верховного Суда РФ дает следующие разъяснения: «Предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

При этом под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, под иным имуществом - движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем).

Если имущество, приобретенное преступным путем (в результате совершения преступления), ограничено законом в гражданском обороте и ответственность за его незаконный оборот предусмотрена одной из статей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации (в частности, статьями 186, 191, 220, 222, 222.1, 228.1 УК РФ), то совершение с ним сделки в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению следует квалифицировать только по соответствующей статье как приобретение либо сбыт оружия, боеприпасов, наркотических средств и т.д. без совокупности со статьями 174 и 174.1 УК РФ. Последующее совершение в указанных целях финансовых операций и сделок с денежными средствами, полученными в результате преобразования такого имущества (к примеру, с денежными средствами, приобретенными в результате продажи наркотического средства), образует объективную сторону преступлений, предусмотренных статьей 174 или статьей 174.1 УК РФ.

При смешении не имеющих индивидуально-определенных признаков денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), с однородным правомерно приобретенным имуществом (например, при зачислении на банковский счет денежных средств из разных источников) последующее совершение финансовых операций или сделок с таким имуществом подлежит квалификации по статье 174 или статье 174.1 УК РФ в размере, соответствующем сумме денежных средств либо стоимости иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления)» .

Объективная сторона может быть выражена посредством одного из двух действий: 1) совершения с денежными средствами или иным имуществом финансовых операций; 2) совершения с денежными средствами или иным имуществом других сделок.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 указано, что под финансовыми операциями могут пониматься любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.). К сделкам как признаку указанных преступлений могут быть отнесены действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей. При этом, по смыслу закона, указанные финансовые операции и сделки заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением) (п. 6).

Ответственность по ст. 174 или 174.1 УК РФ наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), если будет установлено, что такое деяние было совершено с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (например, заключение договора купли-продажи объекта недвижимости, преступное приобретение которого маскируется заведомо подложными документами о праве собственности на данный объект) (и. 7 вышеназванного постановления).

Состав формальный. Преступление, предусмотренное ст. 174 УК РФ, совершенное путем финансовых операций, следует считать оконченными с момента, когда лицо, действуя с указанной в данной статье целью, непосредственно использовало преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило (передало) банку распоряжение о переводе денежных средств и т.п.

В тех случаях, когда преступление совершалось путем сделки, его следует считать оконченным с момента фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые возникли у него по совершенной сделке (например, с момента передачи виновным лицом полученных им в результате совершения преступления денежных средств или иного имущества другой стороне договора вне зависимости от того, получено ли им встречное исполнение по сделке).

Если же в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), создается лишь видимость заключения сделки с имуществом, тогда как в действительности фактическая передача имущества по ней не предполагается, то преступление, предусмотренное ст. 174 УК РФ, следует считать оконченным с момента оформления договора между виновным и иным лицом (например, с момента подписания договора об оплате услуг, которым маскируется преступное приобретение соответствующих денежных средств) (п. 8 постановления).

Эти комментарии распространяются и на определение момента окончания преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. В ст. 174 УК РФ говорится о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем. Знать заведомо - значит знать несомненно, твердо, уверенно . Соответственно, лицо осознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами заведомо преступным путем, и желает их совершения.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными средствами или имуществом. Именно обозначенная цель позволяет отграничить данное преступление от иных преступных деяний, и в первую очередь от ст. 175 УК РФ «Приобретение или сбыт имущества, заведомого добытого преступным путем».

Как указывает Пленум Верховного Суда РФ в своем постановлении от 07.07.2015 № 32, цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), как обязательный признак составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, может быть установлена на основании фактических обстоятельств дела, указывающих на характер совершенных финансовых операций или сделок, а также иных сопряженных с ними действий виновного лица и его соучастников, направленных на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение возможности его свободного оборота. Такая цель может проявляться, в частности:

• - в приобретении недвижимого имущества, произведений искусства, предметов роскоши и т.п. при условии осознания и сокрытия виновным преступного происхождения денежных средств, за счет которых такое имущество приобретено;
• - совершении сделок по отчуждению имущества, приобретенного преступным путем (в результате совершения преступления), в отсутствие реальных расчетов или экономической целесообразности в таких сделках;
• - фальсификации оснований возникновения прав на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов и т.п.;
• - совершении финансовых операций или сделок по обналичиванию денежных средств, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе с использованием расчетных счетов фирм-«однодневок» или счетов физических лиц, не осведомленных о преступном происхождении соответствующих денежных средств;
• - совершении финансовых операций или сделок с участием подставных лиц, не осведомленных о том, что задействованные в соответствующих финансовых операциях и сделках денежные средства и иное имущество приобретены преступным путем (в результате совершения преступления);
• - совершении внешнеэкономических финансовых операций или сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), осуществляемых при участии контрагентов, зарегистрированных в офшорных зонах;
• - совершении финансовых операций или сделок с использованием электронных средств платежа, в том числе неперсонифицированных или персонифицированных, но принадлежащих лицам, не осведомленным о преступном происхождении электронных денежных средств.

Совершение указанных финансовых операций или сделок само по себе нс может предрешать выводы суда о виновности лица в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления). В каждом конкретном случае необходимо с учетом всех обстоятельств дела установить, что лицо заведомо совершило финансовую операцию или сделку с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (п. 10).

Субъектом преступления может быть не любое лицо, а только то, которое не зшаствовало в совершении первоначального (исходного) преступления, в результате совершения которого и было приобретено легализуемое имущество. Таким образом, субъектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, является вменяемое физическое лицо, которое непосредственно не участвовало в преступлении, доходы от которого необходимо легализовать, достигшее возраста уголовной ответственности - 16 лет.

При совместной легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), участвующее в совершении такой сделки лицо, которое до этого непосредственно приобрело указанное имущество в результате совершения им преступления, несет ответственность по ст. 174.1 УК РФ, а лицо, которое данное имущество в результате совершения основного преступления не приобретало, - по ст. 174 УК РФ. Например, если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174.1 УК РФ (п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32).

Часть 2 ст. 174 УК РФ устанавливает более строгую ответственность за совершение того же деяния в крупном размере. Понятие крупного размера раскрывается в примечании к ст. 174 УК РФ - финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1,5 млн руб.

Частью 3 ст. 174 УК РФ предусматриваются следующие особо квалифицирующие признаки - совершение деяния, указанного в ч. 1 или 2 ст. 174, группой лиц по предварительном сговору либо лицом с использованием своего служебного положения.

Частью 4 ст. 174 УК РФ устанавливается более строгая ответственность за совершение деяния, предусмотренного ч. 1 или 3 данной статьи, организованной группой либо в особо крупном размере. Перечисленные признаки относятся к числу типовых и были рассмотрены выше. Понятие особо крупного размера раскрывается в примечании к ст. 174 УК РФ - финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в особо крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 6 млн руб.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления. Предмет данного преступления аналогичен предмету преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ. Различие предметов заключается в том, что в ст. 174 УК РФ говорится о денежных средствах и ином имуществе, которые получены другими лицами в результате совершения ими преступления, а в ст. 174.1 УК РФ предмет получен самим преступником в результате совершения им преступления.

Объективная сторона может быть выражена одним из действий: 1) совершением с денежными средствами или иным имуществом финансовых операций; 2) совершением с денежными средствами или иным имуществом других сделок. Названные действия совпадают с описанными в ст. 174 УК РФ и были рассмотрены выше.

Состав формальный, т.е. преступление признается оконченным с момента осуществления деяний, перечисленных в диспозиции статьи.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Такой вывод следует из того, что деяния, описанные при характеристике объективной стороны ст. 174.1 УК РФ, могут совершаться только лицом, которое непосредственно участвовало в совершении исходного преступления. Здесь речь идет о безусловном знании субъектом о преступном пути приобретения доходов. Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными средствами или имуществом.

Субъектом может быть только то лицо (вменяемое, достигшее 16-летнего возраста), которое в качестве исполнителя или иного соучастника принимало участие в совершении первичного преступления, в результате совершения которого и были приобретены денежные средства и имущество, которые необходимо легализовать (отмыть).

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки ст. 174.1 УК РФ аналогичны соответствующим признакам, предусмотренным ч. 2, 3 и 4 ст. 174 УК РФ.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ)

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности. Предмет - имущество, заведомо добытое преступным путем. Предметом преступления является имущество, понимаемое как совокупность вещей, денег и ценных бумаг. Все виды вещей как предметов материального мира, удовлетворяющих те или иные потребности людей и имеющих материальную (экономическую) ценность, могут быть предметами данного преступления: средства производства и средства потребления, движимые и недвижимые, потребляемые и непотребляемые, индивидуально определенные и родовые и тд. Обязательным признаком предмета является получение его преступным путем, т.е. в результате совершения деяния, запрещенного уголовным законом.

Под признаки ст. 175 УК РФ не подпадают заведомо добытые преступным путем драгоценные металлы, природные драгоценные камни, жемчуг, наркотические, психотропные и ядовитые вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, радиоактивные и порнографические материалы и изделия, ответственность за незаконный оборот которых предусмотрена другими статьями УК РФ (ст. 191, 220, 222, 228, 234, 242). Не могут быть предметом данного преступления также идеи, взгляды, проявления человеческого разума, информация (ст. 146, 147 УК РФ), в том числе компьютерная (ст. 272 УК РФ), электрическая и тепловая энергия (ст. 165 УК РФ) в силу их нематериального происхождения и специальной уголовно-правовой охраны от незаконного на них посягательства .

Объективная сторона выражается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомого добытого преступным путем.

Под приобретением или сбытом имущества в ст. 175 УК РФ следует понимать любую форму возмездного или безвозмездного получения или передачи имущества, заведомо добытого преступным путем (п. 16 постановления от 07.07.2015 № 32).

Преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, следует отличать от фактов приобретения или сбыта имущества, рассматриваемых в рамках института соучастия в преступлении. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, квалифицируется как соучастие в преступлении, если лицо заранее, т.е. до или во время совершения преступления, обещало приобрести или сбыть такое имущество, или если заранее не обещало, но в силу систематически совершаемых преступлений давало исполнителю основание рассчитывать на такое содействие. Заранее обещанное приобретение или сбыт имущества, добытого преступным путем, квалифицируется как пособничество тому преступлению, посредством совершения которого это имущество было добыто.

Для квалификации по ст. 175 УК РФ необходимо, чтобы приобретение или сбыт предмета преступления были заранее не обещанными.

Состав формальный. Преступление окончено с момента получения лицом в свое владение имущества, заведомо добытого преступным путем, или его сбыта другому лицу.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Для квалификации содеянного по ст. 175 УК РФ необходимо установить заведомое знание лицом того, что оно приобретало или сбывало имущество, добытое преступным путем.

Субъект общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

Частью 2 ст. 175 УК РФ установлена ответственность за заранее не обе- щанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере. Признак предварительного сговора группы является типовым и был рассмотрен выше. Исходя из примечания к ст. 170.2 УК РФ, под крупным размером следует понимать стоимость приобретенного или сбываемого имущества, превышающую 2 250 000 руб.

В ч. 3 ст. 175 УК РФ говорится о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения (эти признаки изучены при рассмотрении типовых квалифицирующих признаков).

• См.: п. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персон&тьных данных».
• См.: и. 3 ст. 185 ГК 141) в ред. Федерального закона от 07.05.2013 № 100-ФЗ «О внесении изменений в подразделы 4 и 5 раздела I части первой и статью 1153 части третьейГражданского кодекса Российской Федерации».
• Скосарев В. В. Уголовный закон в борьбе с приобретением или сбытом имущества,заведомо добытого преступным путем // Российский следователь. 2002. № 7. С. 34.

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

(Статья дополнительно включена с 19 декабря 2011 года Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 419-ФЗ)

Комментарий к статье 173.2 УК РФ

1. В ч. ч. 1 и 2 ст. 173.2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

2. Объективная сторона преступления (ч. 1) заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу.

3. Преступление имеет формальный состав, преступление считается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

4. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

5. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В противном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 исключается.

6. В ч. 2 ст. 173.2 закреплена уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем.

7. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

8. Преступление имеет усеченный состав, признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

9. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

10. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу открыть фирму или нет.

Другой комментарий к статье 173.2 Уголовного Кодекса РФ

1. Комментируемая статья введена в УК Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ и призвана противодействовать практике образования юридических лиц в целях совершения преступлений в экономической сфере.

Статья состоит из двух частей, в каждой из которых определяются самостоятельные составы преступлений. Непосредственным объектом преступления в обоих случаях является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.

В качестве предмета преступления предусмотрены: документ, удостоверяющий личность (ч. 1 и ч. 2), доверенность (ч. 1) и персональные данные (ч. 2).

2. Объективная сторона преступления, предусмотренного частью 1, выражается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Преступление следует считать оконченным в момент совершения указанных действий, независимо от того, привели эти действия к реальному образованию юридического лица или нет. Состав преступления формальный.

Объективная сторона преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 2 комментируемой статьи, выражается в приобретении документа, удостоверяющего личность, или использовании персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

В соответствии с примечанием комментируемой статьи под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (в ред. от 25.07.2011) под персональными данными понимается любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (ст. 3). Перечень сведений, которые могут составлять персональные данные, весьма широк и не может быть определен исчерпывающим образом. К персональным данным, в частности, относятся: фамилия, имя, отчество, год и место рождения, адрес, абонентский номер, сведения о профессии, доходах, данные, касающиеся расовой, национальной принадлежности, политических взглядов, религиозных или философских убеждений, состояния здоровья, интимной жизни, биометрическая информация о лице, сведения об индивидуальных средствах коммуникации и др.

Круг персональных данных, образующих предмет данного преступления, ограничивается лишь сведениями, полученными незаконным путем, которые имеют юридическое значение при создании или реорганизации юридического лица, т.е. необходимы для принятия решения регистрирующим органом о внесении соответствующих записей в единый государственный реестр юридических лиц (например, фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, адрес места жительства учредителя или руководителя юридического лица и пр.). Состав данного преступления также сконструирован по типу формального, т.е. момент окончания преступления связан с началом выполнения указанных в законе действий.

3. Субъективная сторона преступлений, предусмотренных частями 1 и 2 комментируемой статьи, характеризуется виной в виде прямого умысла, а также специальной целью - образовать (создать, реорганизовать) юридическое лицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В случае реализации преступных целей содеянное должно быть квалифицировано по совокупности всех совершенных преступлений.

4. Субъект - общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Одни создают собственный бизнес в рамках индивидуального предпринимательства. Другие открывают организации. В последнем случае порой возникают так называемые липовые фирмы (однодневки и тому подобные).

Существуют два тесно связанных между собой . Речь идёт о незаконном образовании юрлица либо о предоставлении документов для подставной регистрации в едином госреестре юрлиц.

Незаконное образование (создание) и реорганизация ЮЛ

Всего несколько лет назад, в 2011 году, в УК РФ появилась новая статья, 173.1. Она посвящена одной из форм экономической псевдодеятельности. То есть преступлению, которое маскируется под предпринимательство.

О том, как должно происходить законное образование юрлица, расскажет следующее видео:

Особенности преступления

Почему потребовалась такая норма? Развитие бизнеса в России породило возникновение массы фиктивных схем. Это наносит ущерб не только истинному предпринимательству, но и гражданам, и государству.

Понятие и характеристика

Очень важно вникнуть не только в текст, но и в примечание к статье 173.1. В самом тексте говорится о подставных лицах, но кто подразумевается?

Здесь несколько вариантов:

1. Некто становится учредителем или руководителем организации, будучи введённым в заблуждение. Методы при этом не важны.
2. Человек в принципе не знает, что его сделали учредителем/руководителем юрлица.
3. Кто-либо назначен руководителем организации, но не собирается по-настоящему управлять юрлицом, не ставит себе такой цели.

Во всех случаях получаем опасное явление. Злоумышленники открывают фирму, ведут какую-либо деятельность, при этом они могут не платить налоги, делать огромные долги. А потом наступает момент, когда пора вроде бы отвечать за все нарушения, вот только делать это некому.

Учредителями/руководителями могут оказаться люди, неосведомлённые о своём статусе. Пенсионеры, малообразованные юридически жители глубинки и так далее.

Состав преступления и виды

Что говорят специалисты об объекте злодеяния? По сути, в незаконном образовании/реорганизации юрлица кроется посягательство на сам закон, которым подобные процедуры регулируются.

• Объективная сторона – в разнообразных действиях виновных. Сначала это «работа» с подставными лицами, подготовка необходимой документации, затем – финальная часть преступления. Это регистрация/реорганизация юрлица.
• Умысел может быть только прямым. В этом заключена субъективная сторона преступления. Ответственность наступает с возраста шестнадцати лет при доказанной вменяемости.

В статье 173.1 две части, одна посвящена собственно злодеянию, другая указывает на отягчающие обстоятельства. Они заключены либо в групповом «творчестве», либо в служебных злоупотреблениях.

О том, какие последствия принесет незаконная реорганизация или создание юридического лица, читайте далее.

Ответственность и наказание

Если всё-таки станет понятно, кто на самом деле основал фальшивую фирму и руководил ею, наказания могут быть весьма разнообразны. Ниже дан список с указанием сумм в соответствии с двумя частями статьи 173.1:

1. в сумме 100 – 300 или 300 – 500 тысяч рублей.
2. То же наказание, но в виде дохода, соответственно за семь месяцев – год или один – три года.
3. в трёхлетнем пределе либо такой же длительности лишение свободы (только первая часть).
4. Только по второй части могут быть назначены . 180 – 240 часов.
5. в пределах пяти лет, также только по второй части.

Про лицензирование и сертификацию деятельности юридических лиц расскажет следующий видеосюжет:

Незаконное использование документов для образования юридического лица

Ещё одно злодеяние, которое тесно связано с предыдущим. Статья 173.2 посвящена неправомочному использованию документов при открытии/реорганизации юрлица. Она также введена в УК в 2011 году.

Особенности преступления

В сравнении с предыдущей статьёй несколько сужается круг действий злоумышленников. Здесь речь идёт о важной части незаконной регистрации/реорганизации юрлица.

Понятие и характеристика

В обеих статьях говорится о подставных лицах. Однако если в статье 173.1 подставных лиц держат в заблуждении или неведении, в статье 173.1 ситуация несколько сложнее. Здесь также нужно обратить внимание на примечание. Оно относится ко второй части статьи (о видах преступления сказано ниже) и раскрывает понятие «приобретения документа».

Смысл здесь относительно прост. Злоумышленники используют чужое удостоверение личности, которое:

• получено за вознаграждение;
• получено безвозмездно;
• украдено;
• найдено;
• оказалось у злоумышленников в результате обмана владельца или после злоупотребления доверием.

Состав преступления и виды

По своему составу противоправное использование документов похоже на незаконное открытие фирмы. Всё то же посягательство на нормы, прямой умысел, целенаправленные действия.

Статья 173.2 разделена на две части, по своей сути каждая посвящается самостоятельному преступлению.

• По второй части злоумышленники каким-либо образом завладевают документом.
• А по первой документ предоставляется владельцем.

Есть важный момент. Чтобы обвинить человека по первой части статьи 173.2, нужно доказать осознанность его действий.

Ответственность и наказание

Самой мягкой карой являются штрафы. Они с абсолютной точностью совпадают со штрафами по статье 173.1. Далее начинаются различия:

1. По первой части статьи 173.2 более суровым наказанием могут стать обязательные либо работы, срок 180 – 240 часов и до двух лет соответственно.
2. По второй части злоумышленникам грозят принудительные работы или лишение свободы в трёхлетнем пределе.

Ниже вы найдете некоторые случаи из судебной практики по применению статей 173.1 и 173.2 УК РФ.

Судебная практика

Если изучить решения судов, которые относятся к фирмам-однодневкам, видна некоторая закономерность. Преступления редко квалифицируются только по статьям 173.1 и/или 173.2 и в решении суда обычно присутствует упоминание о целой веренице злодеяний.

Пример 1. А. Д. в течение короткого времени зарегистрировал шесть различных ООО. Во всех случаях учредителями и руководителями были его знакомые. Каждому А. Д. объяснял: нужна помощь, побыть участником и директором. Самому никак, потому что уже несколько фирм открыто. Такие объяснения суд охарактеризовал как введение в заблуждение. В итоге – шесть эпизодов по первой части статьи 173.1.

Затем А. Д. с увлечением взялся за банковские операции, в том числе незаконные. Осуждение за это поступило по статье 172. Кроме того, за подделку документов А. Д. был осуждён также по статье 327. В итоге приговор – пять лет лишения свободы (условно, с четырёхлетним испытательным сроком) и сто тысяч рублей штрафа.

Пример 2. Однажды В. К. решил помочь другу О. Р., но дело закончилось следствием и судом. По паспорту В. К., с его ведома и согласия О. Р. открыл фирму-однодневку. Позднее В. К. признал свою вину, в суде высказал слова раскаяния. Приговор – год , 15% ежемесячного дохода – в пользу государства.

Юристы-практики указывают на некоторое несовершенство рассмотренных выше статей. Например, подставные лица не редкость и при открытии ИП, однако законом охватывается лишь образование юрлица. Не исключается, что со временем статьи 173.1 и 173.2 будут редактироваться и/или дополняться.

Следующее видео отвечает на вопрос о том, что выгоднее: создать юрлицо или выступить индивидуальным предпринимателем. Будет рассказано и о том, какая ответственность ждет нарушителей в этой сфере: