Образовательный портал. Образование / Карьера / Хищение денег из кассы посторонним лицом. Проводки, документы

Хищение денег из кассы посторонним лицом. Проводки, документы

27.04.2019

Добрый день,уважаемые юристы!Хотелось бы получить совет как вести себя в сложившейся ситуации.Ситуация следующая.Я являюсь экономистом операционного отдела дополнительного офиса коммерческого банка.Нахожусь в непосредственном подчинении у управляющего дополнительным офисом и его заместителя.Констатирован факт хищения денежных средств со счета доходов банка в размере 124000 рублей. Итого было оформлено 5 расходных ордеров под учетной записью одного и того же сотрудника,который свою причастность к этому отрицает.

Где получить документ, подтверждающий факт отсутствия виновных лиц при хищении денежных средств из кассы организации? Может ли налогоплательщик, применяя УСН с объектом налогообложения доходы, учитывать понесенный имущественный вред в виде хищения денежных средств из кассы предприятия при исчислении налога?

Согласно пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены. При этом факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти.

Докажем факт хищения денежных средств и имущества!

Адвокат Роман дал очень конструктивные советы, а впоследствии представлял мои интересы в суде. Ему удалось выиграть дело и отсудить достойные алименты. Огромное спасибо за помощь!

Когда меня уволили без предупреждения и выплаты зарплаты, я была шокирована. К сожалению, в нашей стране такое случается нередко, и многие не знают, что делать. Мне повезло – я нашла в Интернете ваш сайт и заказала звонок юриста, который позвонил почти тут же.

Внимательно выслушал, поддержал и дал очень содержательную консультацию.

Как доказать факт хищения денежных средств

Вопрос: У организации из кассы похищены денежные средства. По факту хищения было возбуждено уголовное дело. В какие сроки и по каким основаниям организация может осуществить списание похищенных средств в налоговом учете?

Ответ: Налоговое законодательство предоставляет право налогоплательщику признавать в составе внереализационных расходов убытки от хищений, виновники которых не установлены (пп.

Как Доказать Хищение

Доказательство фактов хищения - это очень сложный процесс, который в начале требует его выявления, а затем предъявления обвинений подозреваемому лицу или лицам. Как доказать хищение однозначно ответить нельзя, так как вам предстоит совершить ряд достаточно трудоемких и длительных процедур.

В первую очередь назначается комиссия для проведения учетной проверки или аудита.

Опасные контракты

В хозяйственно-финансовой деятельности предприятий ОПК достаточно часто возникают ситуации, которые могут быть истолкованы сотрудниками правоохранительных органов как направленные на подготовку или совершение правонарушения. В предыдущей публикации рассмотрены рискованные схемы, в которые вовлечены физические лица, в том числе фиктивные исполнители и «мертвые души». Сегодня вниманию читателей предлагается анализ распространенных схем с участием юридических лиц.

Схема № 1 (включение в схему закупки товаров, работ или услуг аффилированных компаний с целью завышения стоимости и хищения денежных средств, составляющих разницу в цене) является популярной не только среди предприятий ОПК.

Помощь: Хищения при исполнении работниками трудовых обязанностей

Под хищением в соответствии с Уголовным кодексом РБ (далее — УК РБ) понимается умышленное противоправное безвозмездное завладение чужим имуществом или правом на имущество с корыстной целью путем кражи, грабежа, разбоя, вымогательства, мошенничества, злоупотребления служебными полномочиями, присвоения, растраты или использования компьютерной техники. Хищение имущества юридического лица путем кражи, мошенничества, злоупотребления служебными полномочиями, присвоения и растраты в сумме, не превышающей десятикратного размера базовой величины, установленного на день совершения деяния (мелкое хищение), влечет административную ответственность.

При обнаружении хищения собственники или руководитель организации могут обратиться за защитой своих имущественных прав в правоохранительные органы (прокуратуру или милицию) с заявлением.

Процедура увольнения за совершение по месту работы хищения чужого имущества

Согласно подп. «г» п.6 ст. 81 ТК РФ увольнение работника допускается в случае совершения по месту работы хищения (в том числе мелкой кражи) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения.

Вопрос

Прошу Вас подробно описать алгоритм действий при краже денежных средств из кассы предприятия.
(необходимые документы, проводки в 1С бухгалтерия).

Ответ

После того, как представители ОВД провели следственные мероприятия, фирма должна организовать полную инвентаризацию имущества в помещении, где была совершена кража. Проведение внеплановой ревизии в случае кражи предусмотрено п. 2 ст. 12 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее- Закон N 129-Ф). Порядок проведения инвентаризации имущества организации и оформления ее результатов определен в Методических указаниях по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49. При этом инвентаризация кассы производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.1993 N 40. Общие правила проведения инвентаризации таковы.

Для проведения инвентаризации в организации создается постоянно действующая инвентаризационная комиссия. В ее состав, как правило, входят должностные лица, главный бухгалтер и ответственные за сохранность материальных ценностей.

О проведении внеплановой ревизии руководитель фирмы издает приказ по форме N ИНВ-22, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.

В нем следует указать:

— состав инвентаризационной комиссии;

— имущество, подлежащее ревизии;

— дата начала и окончания инвентаризации.

До начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы. Материально-ответственные лица дают расписки о том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы сданы в бухгалтерию или переданы комиссии и все поступившие деньги оприходованы, а выданные — списаны в расход. Сведения о фактическом наличии имущества и реальности учтенных финансовых обязательств записываются в инвентаризационные описи или акты инвентаризации не менее чем в двух экземплярах. Для ревизии денежных средств предназначена опись N ИНВ-15.

Итоги проверки обобщаются в форме N ИНВ-26 «Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией». Бланк этого документа утвержден постановлением Госкомстата России от 27 марта 2000 г. N 26. Она подписывается главным бухгалтером и директором фирмы. Затем издается приказ об утверждении результатов инвентаризации, который и будет служить основанием для внесения в регистры бухгалтерского учета соответствующих записей.

Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация.

В бухгалтерском учете делается следующая запись:

Дебет 94 Кредит 50 — выявлена недостача денег в кассе.

Сумма недостачи должна учитываться на счете 94 до появления у организации оснований, позволяющих покрыть недостачу за счет соответствующих источников.

Если виновное лицо не установлено, суммы ущерба бухгалтер относит на финансовый результат (пп. 3 ст. 12 Закона N 129-ФЗ):

Дебет 91, субсчет «Прочие расходы» Кредит 94 — списана сумма недостачи на прочие расходы.

Если стоимость похищенного имущества будет компенсироваться за счет виновного лица (сотрудника организации), то в бухгалтерском учете это будет отражено следующими проводками:

Дебет 73-2 Кредит 94 — списан убыток за счет виновного лица;

Дебет 50 Кредит 73-2 — внесена виновником сумма ущерба в кассу.

В том случае, когда сумма недостачи удерживается из зарплаты работника, в учете делается запись:

Дебет 70 Кредит 73-2 — удержана из зарплаты работника сумма недостачи.

Порядок взыскания суммы причиненного ущерба с работника определен в ст. 248 ТК РФ.

При документальном подтверждении факта отсутствия виновных в хищении имущества (в том числе денежных средств) лиц уполномоченным органом государственной власти для целей исчисления налога на прибыль налогоплательщик может уменьшить полученные доходы на сумму внереализационных расходов в виде убытков от хищений (Письма Минфина России от 08.06.2009 N 03-03-05/103, от 03.08.2011 N 03-03-06/1/448).

Смежные вопросы:

Можно ли частично списать убыток от угона авто и как все это показать в декларации?
✒ Для целей бухгалтерского учета хищение (угон) автомобиля признается выбытием объекта основных средств. В…...
Как правильно отразить в бух учете проектные работы (150000 руб.) и монтаж пожарной сигнализации (844800 руб.) в офисе фирмы
✒ Проектные работы Затраты на разработку проектной документации по строительству…...
Учет выявленных в ходе инвентаризации недостачи и излишков.
✒ Бухгалтерский учет излишков Для целей бухгалтерского учета, выявленные организацией излишки учитываются в составе прочих доходов. Стоимость излишков определяется на дату…...
Бухгалтерский и налоговый учет подарков контрагентам
✒ Стоимость сувенирной продукции, содержащей символику организации и передаваемой в соответствии с обычаем делового оборота в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества…...

Для проверки правильности документального оформления кассовых операций используется определенный перечень вопросов, который может быть рабочим документом аудитора (таблица 2).

Прибыв на место проверки, аудитор может сразу провести инвентаризацию денежных средств, хранящихся в кассе. Ее проводят в присутствии кассира и главного бухгалтера организации. Результаты инвентаризации оформляют актом, который подписывают кассир и главный бухгалтер организации.

Госавтоинспекция МВД России

Директор объекта дорожного сервиса, запомнив марку и государственный регистрационный номер скрывшегося автомобиля, позвонил сотрудникам Госавтоинспекции. Уже через 10 минут все работающие по обеспечению безопасности дорожного движения в Коченевском районе экипажи получили ориентировку.

Водителя и пассажира доставили в Отдел МВД России по Коченевскому району, где очевидцы опознали мужчину, который совершил кражу денежных средств.

Директор-учредитель берет деньги из кассы. Как это можно оформить?

Вопрос: Директор — единственный учредитель организации время от времени берет из кассы предприятия деньги с намерением их вернуть в будущем. Какими способами это можно оформит? Как это сделать максимально правильно и выгодно?

Возможность выдавать денежные средств под отчет из кассы предприятия предусмотрена пунктом 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г.

Кража денежных средств из кассы организации

Кража денежных средств у работодателя. Какое наказание грозит работнику?

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

Кража денежных средств

Доброго времени суток. Случилась такая проблема сегодня с утра в 07:17 пока мы были дома произошло крупное снятие денег с карты СберБанка. Операция производилась с другого конца Москвы. После смс 18.

Кража и хищение товарно-материальных ценностей и денежных средств самим сотрудником аптеки

«Неси с завода каждый гвоздь, ты тут хозяин, а не гость» . к сожалению, данная известная поговорка, появившаяся в нашем языке в советское время, остается для некоторых сотрудников в некотором роде актуальной и до сих пор. Правда, объектом посягательства персонала сейчас являются уже далеко не гвозди и прочие мелкие полезные в хозяйстве вещи, а объекты более ценные, а зачастую и банально – деньги.

МУ МВД России Оренбургское

Отделом по расследованию преступлений на территории Дзержинского района СУ УМВД России по городу Оренбургу окончено расследование по уголовному делу по обвинению двоих жителей города в совершении хищения денежных средств из магазина.

В ходе следствия было установлено, что женщина ранее работала в одном из магазинов города старшим продавцом, злоупотребляла спиртными напитками, кроме этого нередко приходила на работу в состоянии алкогольного опьянения.

Полицейские Чердынского района раскрыли кражу денежных средств из кассы автостанции

В дежурную часть отдела МВД России по Чердынскому району обратилась сотрудница местной автостанции. Женщина сообщила, что из кассы транспортной организации были тайно похищены денежные средства.

По указанному адресу выехали сотрудники полиции. Стражи порядка произвели осмотр места преступления, собрали необходимые улики, опросили работников автостанции. В результате комплекса оперативно-разыскных мероприятий правоохранители установили, что к хищению денежных причастна женщина 1977 года рождения, работающая сторожем в этой организации.

Учет денежных средств в кассе.

Отчетность представляет собой систему показателей, отражающих результаты хозяйственной деятельности организаций за отчетный период. Порядок составления отчетности устанавливается нормативными документами. Она является завершающим этапом учетной работы.

По своему усмотрению организации могут включать в состав промежуточной отчетности пояснительную записку, отчет о движении средств и другие отчетные формы.

Учет и аудит денежных средств

Характеристика и задачи учета денежных средств в кассе. Документальное оформления денежных средств в кассе и их учет. Инвентаризация денежных средств в кассе. Ведения учета денежных средств в кассе ООО «Луч». Пути совершенствования учета.

Задачи учета денежных средств. Правила и порядок учета денежных средств. Система показателей для анализа движения денежных средств. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе.

Учет наличных денежных средств в кассе бюджетной организации

При выдаче из кассы наличных денежных средств раздатчикам, определенным приказом руководителя учреждения, учет ведется кассиром в Книге учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы, денежного довольствия военнослужащих и стипендий.

Учет операций по движению наличных денежных средств на счете 020104000 «Касса» ведется в Журнале операций по счету «Касса» на основании кассовых отчетов.

Хищение денежных средств из кассы организации

Где получить документ, подтверждающий факт отсутствия виновных лиц при хищении денежных средств из кассы организации? Может ли налогоплательщик, применяя упрощенную систему с объектом налогообложения доходы, учитывать понесенный имущественный вред в виде хищения денежных средств из кассы предприятия при исчислении налога?

Согласно подпункту 5 пункта 2 статьи 265 НК РФ к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены.

Есть ли возможность предъявить обвинение в краже продавцу, если с ним не был заключен трудовой договор? Продавец не отказывается от того, что взял денежные средства из Кассы

Ответ Юриста:

Обвинить можно в чем угодно, но навряд ли по такому заявлению возбудят уголовное дело. Тем паче, что формально вред возмещен. К тому же кражи тут не усматривается, по описанию находятся признаки ст. 165 УК РФ -"причинение имущественного вреда методом обмана либо злоупотребления доверием". Но перспектива доказательств вины работника призрачна.

Подскажите пожалуйста в такой ситуации. Являясь водителем -экспедитором компании, осуществил привоз в магазин (магазин

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста в такой ситуации. Являясь водителем -экспедитором компании, осуществил привоз в магазин (магазин самообслуживания) товара. Необходимо было приобрести для собственных нужд продукты питания и сигареты, в связи с чем были взяты товары, но подходя к кассе выясни лось отсутствие денежных средств, в связи с чем взятые товары оставлены в зале, а на кассе куплены только сигареты. Однако, продавец кассир сообщила о том, что мной совершена кража. Начальником охраны был отстранен от работы более месяца не работал, каких либо документов (приказов) об отстранении подписывать не давали.

Ответ юриста по теме вопроса: — кража денежных средств из кассы

В судебном порядке — как ещё…

=====================================================================================

Ситуация такая. Работал в крупной компании в должности старшего менеджера по продажам.13.07.2010 на моей точке произошла

Здравствуйте.Ситуация такая.Работал в крупной компании в должности старшего менеджера по продажам.13.07.2010 на моей точке произошла кража наличных денежных средств из кассы Магазин находится в торговом центре, кругом охрана и видеонаблюдение. Но из-за ненадежного устройства торговой точки, с точки зрения безопасности, и при таком количестве персонала контролировать весь периметр товарно-материальных ценностей не представляется возможным.Об этом не раз было сказано руководителю и все было бы нормально, если бы не эта кража.

Ответ Юриста:

Александр, в Вашей ситуации Необходимо Немедля обращаться с иском в суд. Не нужно Страшиться большая либо маленькая компания (компания). Это не показатель для каких-то привелегий для суда…

Сможете мне позвонить…

=====================================================================================

Добрый вечер! Работала с 05.06.2011 по 19.07.2011 в ООО «ПОЛИСТЕН» магазин, находящийся по адресу: г. Москва, ул.Тимирязевская, д. 11, на должность кассира, о чем имеется запись в трудовой книжке серия ТК-II № 5432400, дата заполнения 05 июня 2011 года, на основании Приказа от 05.06.2011 года № 94 (трудовой договор мне так и не выдали).

22.06.2011 управляющая магазина попросила меня проработать до 23-00.

Хищение денежных средств из кассы

Вопрос: У организации из кассы похищены денежные средства.

По факту хищения было возбуждено уголовное дело. В какие сроки и по каким основаниям организация может осуществить списание похищенных средств в налоговом учете?

Глазовской межрайонной прокуратурой проведена проверка по факту нахождения в ночное время троих несовершеннолетних в кафе «Запад» Общества с ограниченной ответственностью «Толи».

Проверкой выявлены нарушения Закона Удмуртской Республики от 18.10.2011 № 59-РЗ

«О мерах по защите здоровья и развития детей в Удмуртской Республике»

. В том числе, несовершеннолетние находились в месте, в котором не допускается нахождение детей.

Проверка налично-денежного оборота и денежных документов

выдача средств на оплату труда и административно-хозяйственных расходов; поступления от реализации за наличный расчет; расходы на приобретение материально-производственных запасов подотчетными лицами и др.

кассовая книга, отчеты кассира, приходные и расходные кассовые ордера, журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, журнал регистрации выданных доверенностей, книга регистрации депонентов, журнал регистрации платежных (расчетно-платежных) ведомостей, оправдательные документы к кассовым документам, авансовые отчеты. 50-3 «Денежные документы» в журнале-ордере № 3.

Полицейские Чердынского района раскрыли кражу денежных средств из кассы автостанции

В дежурную часть отдела МВД России по Чердынскому району обратилась сотрудница местной автостанции.

Женщина сообщила, что из кассы транспортной организации были тайно похищены денежные средства.

По указанному адресу выехали сотрудники полиции. Стражи порядка произвели осмотр места преступления, собрали необходимые улики, опросили работников автостанции. В результате комплекса оперативно-разыскных мероприятий правоохранители установили, что к хищению денежных средств причастна женщина 1977 года рождения, работающая сторожем в этой организации.

МУ МВД России Оренбургское

Инвентаризация кассы

Предотвращение хищения наличных денежных средств из кассы предприятия.
Приведение учета наличных денежных расчетов требованиям, предъявляемым к ведению кассовых операций.
Обеспечение соответствия между учетными данными и фактическими показателями.

Для того чтобы провести инвентаризацию кассы, необходимо получить от кассира или иного сотрудника, осуществляющего учет кассовых операций, оборотно-сальдовые ведомости или иные регистры бухгалтерского учета, в которых будет отражен остаток по счету 50 «Касса» на конец текущего дня.

Кража денежных средств из кассы

20 ноября в 13:30 в отделение полиции поступило заявление о том, что двое неустановленных граждан, находясь в магазине «Надежда», расположенного в п.

Сотниково, путем свободного доступа похитили из кассового аппарата 7 тысяч рублей.

— Мужчина азиатской внешности, на вид 30-35 лет, плотного телосложения, рост 170 – 175 см. Был одет: шапка вязаная черного цвета, куртка черного цвета, джинсы синего цвета.

— Мужчина европейской внешности, на вид 30-35 лет, плотного телосложения, рост 165-170 см. Был одет: кепка черного цвета, куртка черного цвета, брюки черного цвета.

Всех, кто располагает какой-либо информацией о личностях и местонахождении разыскиваемых граждан, просим обратиться в полицию по телефонам: 21-02-02, 29-58-25, «02», с мобильного «020».

ЗАПОЛЯРКА-онлайн.

В дежурную часть полиции г. Воркуты с заявлением о пропаже из кассы предприятия денежных средств в сумме 3000 рублей обратился индивидуальный предприниматель.

Материалы по теме:

Карта сайта